Вы потеряли деньги на криптовалюте в прошлом году? У вас есть возможность сэкономить тысячи на налогах. Многие инвесторы не осознают, что убытки от криптовалюты могут привести к значительным налоговым вычетам. В этой статье мы подробно рассмотрим правило “продажа с убытком” в контексте криптовалют и как оно может помочь вам снизить налоговые обязательства.
Что такое правило “продажа с убытком”?
Прежде чем углубиться в детали, давайте разберемся, что такое капитальные убытки и как они могут повлиять на вашу налоговую декларацию. Капитальный убыток возникает, когда вы продаете актив (будь то акции или криптовалюта) по цене ниже той, по которой вы его приобрели. Эти убытки могут компенсировать капитальные прибыли и даже до $3000 вашего личного дохода. Все убытки сверх этой суммы могут быть перенесены на будущие налоговые годы.
Пример капитального убытка
Рассмотрим ситуацию. У Мишель есть $5000 в эфире (ETH). Стоимость ее эфира падает до $4000, и она решает продать. В результате она может заявить о капитальном убытке в $1000, который поможет компенсировать ее налоги.
Как правило “продажа с убытком” влияет на капитальные убытки?
Правило “продажа с убытком” запрещает инвесторам заявлять о капитальных убытках на актив, если они приобретают тот же актив за 30 дней до или после продажи. Это правило направлено на предотвращение манипуляций с активами исключительно для снижения налоговой нагрузки.
Пример “продажи с убытком”
Предположим, Чейз купил акции Google за $10,000, но после падения стоимости продал их за $7000. Если через несколько дней он снова приобретает акции Google на ту же сумму, ему не позволят заявить о капитальном убытке.
Применение правила к криптовалюте
На данный момент правило “продажа с убытком” применяется только к ценным бумагам, таким как акции. Криптовалюта, согласно классификации IRS, рассматривается как имущество. Следовательно, можно предположить, что данное правило не распространяется на криптовалюту.
Как правило “продажа с убытком” влияет на ваши налоги?
Инвесторы, которые извлекают прибыль из криптовалют, могут использовать этот подход для снижения своей налоговой нагрузки. Из-за высокой волатильности криптовалюты, некоторые инвесторы многократно фиксируют убытки в течение года, а затем снова покупают те же активы, заявляя о капитальных убытках в своих налоговых декларациях.
Экономическая обоснованность сделок
Важно учитывать, что экономическая обоснованность сделок может ограничивать возможность заявлять о “продажах с убытком” в отношении криптовалюты. IRS может отказать в признании капитальных убытков, если сделка не имеет экономической обоснованности, кроме как для снижения налогов. Например, если вы продали криптовалюту и немедленно ее купили обратно, это может быть расценено как сделка без экономического смысла.
Что ждет инвесторов в будущем?
В рамках предложенного бюджета администрации Байдена на 2025 год может быть введено правило “продажа с убытком” для криптовалют. Это еще одна попытка законодателей закрыть “лазейку”, хотя пока никакие изменения не вошли в силу. Эксперты уверены, что в ближайшем будущем это правило может быть применено к криптовалютам, однако любые новые законы не будут иметь обратной силы, что позволяет инвесторам до сих пор заявлять о капитальных убытках.
Как отслеживать убытки?
Если у вас есть криптовалюта в нескольких кошельках и на разных биржах, может быть сложно определить, какие активы находятся в убытке. Специальное программное обеспечение для налогообложения криптовалюты, такое как CoinLedger, может помочь вам увидеть все возможности для снижения налогов в одном месте.
Как управлять криптовалютными налогами?
Если вы ищете простой способ управления своими налогами на криптовалюту и фиксации убытков, попробуйте CoinLedger. Платформа уже помогает более 500,000 инвесторам сэкономить деньги и упростить процесс налоговой отчетности.
Часто задаваемые вопросы
- Применяется ли 30-дневное правило к криптовалюте? В настоящее время правило “продажа с убытком” не применяется к криптовалюте.
- Подлежат ли продажи криптовалюты правилу “продажа с убытком”? На данный момент нет, однако такие продажи могут быть отклонены, если не будет доказана их “экономическая обоснованность”.
- Как срок владения влияет на применение правила “продажа с убытком”? Если вы держите актив более 30 дней, правило не будет применяться. Если правило все же будет распространено на криптовалюту, вероятно, будут действовать аналогичные условия.
