С новыми обновлениями в области регулирования цифровых активов, инвесторам и бизнесам необходимо быть в курсе последних изменений, касающихся налогообложения криптовалют. В этом материале мы подробно рассмотрим, как облагаются налогами криптовалютные транзакции, какие ставки применяются и какие события считаются налогооблагаемыми.
Как облагаются налогами криптовалюты?
С 2014 года Налоговая служба США (IRS) классифицирует криптовалюту как цифровой актив, а не как фиатную валюту. Это означает, что правила налогообложения криптовалюты аналогичны правилам для других капитальных активов, таких как акции и недвижимость. Налоги на прирост капитала применяются, когда вы продаете криптовалюту с прибылью.
Что такое прирост капитала?
Прирост капитала — это разница между ценой покупки и ценой продажи актива. Вы обязаны уплачивать налоги на прирост капитала только с реализованной прибыли при продаже или обмене вашей криптовалюты. В случае убытка вы не должны уплачивать налоги, но обязаны указать убытки в налоговой декларации.
Налоговые ставки на криптовалюту
Ставки налога на криптовалюту для физических лиц такие же, как и для прироста капитала. В 2021 году они варьировались от 10% до 37% для краткосрочных приростов и от 0% до 20% для долгосрочных.
Как рассчитывается налоговая ставка на криптовалюту?
Криптовалюты могут облагаться налогом как краткосрочные, так и долгосрочные приросты капитала. Ваши налоговые обязательства будут зависеть от:
- Реализованных убытков или прибылей.
- Периода удержания — как долго вы держали актив перед его продажей или обменом.
Налогооблагаемые события с криптовалютой
Налогооблагаемыми событиями считаются любые события, в результате которых вы получаете прибыль или убыток. Эти события делятся на две категории:
- События налога на прирост капитала.
- События налога на доход.
События налога на прирост капитала
К таким событиям относятся:
- Продажа криптовалюты за фиатные деньги.
- Использование криптовалюты для покупки товаров или услуг.
- Обмен одной криптовалюты на другую.
События налога на доход
К таким событиям относятся:
- Получение процентов от децентрализованных финансов.
- Получение криптовалюты через аирдропы.
- Оплата за выполнение задач, например, за нахождение уязвимостей в коде.
- Получение дохода от стейкинга или майнинга.
Налоги на подарки и наследство криптовалюты
Подарки криптовалюты, стоимостью до $15,000, не подлежат налогообложению. Если вы получили криптовалюту в подарок и решили ее продать, вы будете обложены налогом на прирост капитала с учетом стоимости актива на момент получения.
Специальные соображения по налогообложению криптовалюты
Учитывая высокую волатильность цен на криптовалюту, определение справедливой рыночной стоимости может быть затруднительным. Инвесторы часто применяют стратегии учета для снижения налогов, однако IRS ограничивает использование некоторых из них.
Последствия за не задекларированные доходы от криптовалюты
Если вы не укажете свои доходы от криптовалюты, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов. IRS активно работает над уменьшением неясностей в правилах налогообложения криптовалют и может наложить штрафы за неуплату.
Понимание всех этих аспектов налогообложения криптовалюты может значительно упростить процесс подготовки налоговых деклараций и избежать потенциальных проблем с налоговыми органами.
